材料管理办法

为了加强材料管理，节约资金，根据有关规定，结合实际情况，制定本办法。

一、材料的种类

材料是指在使用中一次性消耗的物质。分为教学实验材料、维修材料、库存药品、其他材料

二、材料的管理

（一）材料的计划管理.

学院的材料包括一次性消耗材料和库存材料；购买的办公用品和教学实验材料，购入后一次性报销，不用入库；维修材料、药品购入后先验收入库，使用时开领料单或处方出库核销。但不管哪种材料，需用时均须提出需用计划，经有关领导批准，方可购买。

1.年度预算各部门应提出材料需用计划，按实际需要提出，不可宽打窄用，以免造成资金浪费和积压。

2.需用时由部门提出采购计划，经部门领导和主管院长签字，经财务部门检查是否有预算，再交物资采购中心采购。

（二）材料的采购、验收和出库管理

1.物资采购部门将各部门提出的材料需用计划，进行汇总，经主管领导审核，主管财务院长批准方可购买。物资采购部门按照核准的计划，寻找货源，调查价格，进行货比三家，采购物美价廉的货物。

2.采购进办公用品或教学实验材料，由需用部门验收签字，主管院长签字，主管财务院长批准报销。

3.采购须入库的材料，要先办理入库手续，验质计量，按实际验收入库数量开具验收单，采购人员凭经签署的发票和验收单报销。领用时开具领料单，经有关领导签批后领料，财务凭领料单核销。

4.入库的材料保管部门要建立材料保管帐，按入库单和出库单逐笔登记入帐。

（三）材料的清查盘点.

1.材料保管员每月末对库存材料进行盘点，按帐面余额核对实际数，登记盘盈盘亏数，填写盘盈盘亏表，查明原因，经盘点人员签字，主管部门领导和主管院长审核，属于正常损耗，经主管财务院长批准核销；属于个人原因造成的损耗，按制度规定进行索赔。

2.要经常与财务核对帐目，做到帐实相符。

三、材料的索赔

（一）由于个人原因造成材料丢失或损坏的，应按重置价值进行赔偿，并处以相应罚款。

（二）对材料的丢失、损坏有部分责任的，按10-50%进行赔偿。

四、本办法自发布之日起执行

二00六年十二月十日