学院医务室的财务管理办法

学院医务室隶属后勤处领导，由院财务处“统一核算，集中管理”。

一、采购药品要由医务室医生提出采购药品计划，填写借款单（一式三份），按借款程序进行审批，到财务借款，一般借给支票，特殊情况需现金时，须院长批准，由后勤处采购，由医务室验收，采购和验收必须两人，要杜绝假药。

二、药品采购进来后，要分为药品、医疗用品和固定资产分别验收，要检验数量和质量，分别填写验收单。药品要填写商品验收单，写清数量、进货单价、进货金额、售货单价、售货金额。验收单要按实际验收清点数填写。医疗用品用入库单进行验收，只填规格、数量、进货单价和金额，不用填售价。固定资产用入库单经资产处验收，然后按照报销审批程序进行审批。

三、医务室医生按药品售价经处方划价用射频卡收款，原则上不许收现金，收银员每晚从计算机中输出医疗收入数，经医务室医生核对签字，后勤处审批后交财务处。

四、每月末，医务室医生按处方统计耗用药品清单，包括药品名称、耗用数量、进价和金额，售价和金额，并标明处方张数及处置费用数额，汇总耗用药品的总进价（包括处置所耗用的医疗用品的进价和进价总额，要单独列），售价和处置费总数，经医生签字，后勤处长审批，交财务处。财务处将售价总额加处置费与射频卡收入进行核对，相符后列入医疗收入和处置收入。用进价总额结转药品成本，核减库存药品。

五、每季末月份的28日进行药品和医疗用品清点，由后勤处与医务室医生一起进行盘点，财务处有权进行抽点或复点，对盘盈盘亏药品、医疗用品进行登记造册，注明盘盈盘亏原因，按物资索赔规定进行处理。

六、本办法自公布之日起执行。

长春建筑学院

二0二一年十二月六日