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长春建筑学院借款与报销审批制度

（修订）

一、借款审批程序

（一）购物或公出借款须先由本人填写一式三份借款单，写明借款单位、借款用途、借款金额大小写、借款人，并标明支付方式（现金或转账）。经所在部门领导签字、主管院长审批、主管财务领导批准、财务处长签字后方可借款。

（二）借款在结算起点1000元（不含差旅费）以下的可借现金，1000元以上的一般使用转账，大额现金借款需与财务处提前预约。

（三）凡有合同的事项，要持合同到财务借款并在报销时留合同原件备案归档；参加各种会议，要持会议通知书借款，并在报销时留会议通知书原件备案归档。

二、报销审批程序

（一）报销时应当自行查询报销发票真伪，须由经手人在每张原始票据上签字，将原始票据按类汇总并分别鱼鳞状粘贴在两张报销单的中间，四边不得超出报销单边界，其中：车船票要按乘车时间顺序排列粘贴整齐。报销单上大、小写金额要相符，用途简单、明了并与后附发票相符，后附发票张数要有大写、小写。然后先到财务处审核，票据审核合格后，需经过部门领导审核，财务处长签字、主管院长审批，主管财务领导批准，方可报销。

（二）购买固定资产报销时需持有发票、固定资产入库单，入库单上要求字迹工整、内容完整、手续齐全，要有资产管理员、资产管理部门负责人、收货经手人、收货部门负责人、采购员的签字；购买材料和低值易耗品要有发票和验收单；其他事项要有发票或财政印制的合法票据，方能报销。

（三）取得发票时，报销人首先审核发票是否有税检章、发票是否已红冲、项目名称是否符合实际业务、税率是否正确。其次审核购货单位或付款人是否为本院名称（全称），商品名称、单位、规格、型号、单价、数量是否具体齐全，凡所购商品的数量单位不可写有一批、一套，单位应为最小计量单位。用转帐支票付款的，要审核支票上的收款单位名称与发票上的收款单位名称是否一致。另外，不能取得发票，直接发给个人的款项，要有领款人签字并提供身份证号、银行卡号、开户行信息、所属单位、地址及有效联系电话及身份证复印件。

（四）借款人应承担偿还或结算的责任。借款人完成公事后须及时报账，从款项支付或出差回来起15日内必须报帐。同时，前款未报，后款不借。因特殊原因不能按时办理报销结算手续的，当事人应当写出延期办理报销结算的申请，经主管财务领导批准后到学校财务处办理结算延期手续；财务处定期将清欠名单通知当事人所在单位，所在单位领导应督促其及时办理报销结算手续；清欠通知下达后7日内，仍不办理借款报销结算手续，又不说明理由办理延期手续的，财务部门有权中止该部门一切借款，缓发工资或直接从当事人的下月工资中分一次或多次扣回。购设备款要认真执行合同，合同期为一个月的可在付最后一笔款时，将发票一起开回；如付尾款，须由有关责任部门出具质量检验报告后，方能付尾款；合同期超过一个月的，在分期付款时就要开发票。

三、本制度自发布之日起执行，原《借款与报销审批制度》（院发〔2005〕46号）废止。